DETERMINACIÓN DE RIESGOS E INFRACCIONES Y PROCEDIMIENTO SANCIONATORIO PARA APNFD

La Autoridad de Fiscalización de Empresas (AEMP) emitió Resoluciones Administrativas que regulan los procedimientos para la determinación de sanciones administrativas aplicables a las Actividades Profesionales No Financieras Designadas (APNFD), de acuerdo a lo que se señala a continuación:

  1. Resolución Administrativa RA/AEMP/DJ Nº13/2026 – 4 de marzo de 2026

Aprueba el Reglamento de Aplicación de Sanciones a Infracciones Administrativas aplicable a las APNFD registradas ante la UIF que desarrollan actividades inmobiliarias, legales o jurídicas y de contaduría, siendo los “Sujetos Obligados” las personas naturales o jurídicas que se dedican a las siguientes actividades:

  • Empresas inmobiliarias que se dedican a la compra/venta de bienes inmuebles.
  • Empresas legales o jurídicas y de contaduría que realizan para sus clientes y/o asesoran a sus clientes en la compra/venta de bienes inmuebles y la administración de activos, cuentas o estructuras corporativas.

Este Reglamento establece la sanción asociada a cada tipo de infracción, así como los tipos de sanciones.

  1. Resolución Administrativa RA/AEMP/DJ Nº16/2026 – 5 de marzo de 2026

 Aprueba la Guía de Riesgos y de Sanciones aplicable a empresas, personas jurídicas y naturales que desarrollan actividades inmobiliarias, legales o jurídicas, y de contaduría dentro del marco de las APNFD y establece una metodología estandarizada para identificar, analizar y valorar los riesgos de Legitimación de Ganancias Ilícitas, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de Armas de Destrucción Masiva. Asimismo, proporciona lineamientos para la construcción de matrices de riesgo y para la determinación de sanciones basadas en criterios técnicos.

  1. Resolución Administrativa RA/AEMP/DJ Nº18/2026 – 5 de marzo de 2026

Aprueba el nuevo Manual de Supervisión para el Sujeto Obligado que desarrolla APNFD y tiene por objeto establecer lineamientos para la identificación, evaluación y mitigación de riesgos de Legitimación de Ganancias Ilícitas, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, implementando un Enfoque Basado en Riesgos (EBR) conforme a estándares internacionales, regulaciones UIF y normativa vigente. Asimismo, regula los mecanismos de verificación del cumplimiento de Medidas Remediales, el tratamiento de auditorías, la ejecución de procesos de supervisión inicial, regular y especial, y la articulación de todo el proceso técnico-operativo destinado a garantizar una supervisión eficiente, coherente y proporcional al nivel de riesgo identificado en cada Sujeto Obligado.

Con la emisión de las Resoluciones Administrativas antes señaladas, se deja sin efecto:

  • Resolución Administrativa Interna RA/AEMP/DJ/Nº042/2024 de 27 de marzo de 2024.
  • Resolución Administrativa Interna RA/AEMP/DJ Nº025/2023 de 08 de diciembre de 2023.

Todas las Resoluciones Administrativas antes señaladas se encuentran vigentes desde su publicación.

 

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