DETERMINACIÓN DE RIESGOS E INFRACCIONES Y PROCEDIMIENTO SANCIONATORIO RESPECTO A LA INFORMACIÓN DEL BENEFICIARIO FINAL Y DE LOS TENEDORES DE ACCIONES AL PORTADOR

La Autoridad de Fiscalización de Empresas (AEMP) emitió las siguientes Resoluciones Administrativas:

1. RA/AEMP/DJ Nº14/2026 – 04 de marzo de 2026

Aprueba el Reglamento de Sanciones e Infracciones a la Información del Beneficiario Final (BF) por incumplimiento del registro, actualización, veracidad y coherencia de la información del BF ante el Servicio Plurinacional de Registro de Comercio (SEPREC).

2. RA/AEMP/DJ Nº15/2026 – 04 de marzo de 2026

Aprueba el Reglamento de Entrega de Información de los Tenedores de Acciones al Portador (TAP) a la AEMP por parte de Sociedades Anónimas y Sociedades en Comandita por Acciones que emitan o mantengan acciones al portador, estableciendo sanciones para las siguientes infracciones:

• Falta de presentación de Declaración Jurada con información de los TAP.
• Presentación extemporánea de Declaración Jurada, ya sea al constituirse, por cambios de tenedor, por transferencias, nuevas emisiones, incrementos o reducciones de capital.
• Presentación de datos incorrectos, inexactos o incompletos en la Declaración Jurada.
• Incumplimiento de las instrucciones de la AEMP en procesos de verificación.

Se establece un Procedimiento Sancionador similar para ambos Reglamentos

3. RA/AEMP/DJ Nº17/2026 – 05 de marzo de 2026

Aprueba la Guía de Gestión de Riesgos y Régimen de Sanciones para BF y TAP, estableciendo procedimientos técnicos para identificar, medir y gestionar riesgos de Legitimación de Ganancias Ilícitas, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de Armas de Destrucción Masiva. Asimismo, proporciona lineamientos para estandarizar la aplicación del régimen sancionador; construir matrices de riesgo que permitan evaluar la exposición de cada sociedad y reducir la discrecionalidad en las decisiones sancionatorias.

Con la emisión de las Resoluciones Administrativas antes señaladas, se deja sin efecto:
• Resolución Administrativa Interna RA/AEMP/Nº093/2024 de 29 de agosto de 2024.
• Resolución Administrativa Interna RA/AEMP/Nº110/2023 de 13 de abril de 2023.
• Resolución Administrativa Interna Nº26/2024 de 27 de noviembre de 2024.
• Resolución Administrativa RA/AEMP/Nº116/2023 de 13 de abril de 2023.

Todas las Resoluciones Administrativas antes señaladas se encuentran vigentes desde su publicación.

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